Учёт для продавцов на маркетплейсах

Рассказываем, что нужно учесть предпринимателям, чтобы торговать на Озоне или Вайлдберриз без проблем с налоговой

Торговать на маркетплейсах могут коммерческие организации, индивидуальные предприниматели и самозанятые. Правда, в последнем случае оборот не должен превышать 2,4 миллиона  рублей в год, и не получится перепродавать чужие товары или нанимать сотрудников.

Какая система налогообложения подойдёт?

ОСНО или УСН. Патент не подходит: по Налоговому кодексу интернет-торговля не относится к рознице, поэтому использовать ПСН не получится. 

Нужно ли использовать контрольно-кассовую технику?

Напрямую этот вопрос в законе не прописан. Но Минфин выпустил письмо с разъяснением: так как маркетплейс выступает в роли агента, он и должен использовать ККТ и выдавать покупателю чеки. Продавец от этой обязанности освобождён. Письмо Минфина №03-01-15/44636 от 27.05.2020.

Регистрация

Озон
Для регистрации на Озоне понадобится заполнить личную информацию и информацию о компании: имя и фамилия, название компании, юридический и почтовый адреса, контактный телефон.
Также могут понадобиться документы на торговую марку и выписка об использовании УСН.

После этого профиль активируется, и нужно будет загрузить сканы документов:

• для юрлиц это выписка из ЕГРЮЛ
• для ИП — выписка из ЕГРИП
• для самозанятых — сканы паспорта и свидетельства ИНН

Вайлдберриз
Для регистрации нужно будет указать личные данные. Когда вы принимаете оферту (а это необходимо для работы с маркетплейсом), ваш номер телефона и пароль приравниваются к собственноручной подписи.

Также нужно оплатить 10 000 ₽ — невозращаемый гарантийный взнос. Его нужно перевести с расчётного счёта того юрлица, которое будет торговать на платформе.

Сканы документов при регистрации не понадобятся. Но продавец обязан предоставить их по запросу Вайлдберриз в любой момент.

• для самозанятых и ИП — копия паспорта и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе
• для компаний — паспорт гендиректора, свидетельство о регистрации юрлица и выписка из ЕГРЮЛ, договор аренды помещений для склада

Сертификаты и товарный знак

Озон
При регистрации маркетплейс попросит загрузить сертификаты или отказные письма, если вы торгуете сертифицированным товаром. Или права на использование товарного знака — если перепродаёте товары другой компании.

Вайлдберриз
Если вы продаёте товары, которые подлежат обязательной сертификации, Вайлдберриз не будет требовать сертификаты на товар при регистрации. Но по запросу покупателей или контролирующих органов эти сертификаты нужно предоставить в течение трёх дней.

Если вы перепродаёте товары с чужим товарным знаком, нужно получить разрешение на его использование. В случае, если правообладатель обратится с жалобой и требованием возместить ущерб, оплатить придётся в двойном объёме — половина правообладателю и половина Вайлдберриз.

Штрихкоды

Озон
Даже если вы перепродаёте товары, на которых уже есть штрихкоды производителя, лучше сгенерировать новые коды в личном кабинете. 

Если у нескольких товаров на маркетплейсе будет один и тот же штрихкод, может возникнуть путаница на складе: покупателю отгрузили товар другого продавца (а не ваш), товар оказался с браком. И в итоге возврат и негативные отзывы получаете вы. 

Генерируются штрихкоды в личном кабинете, после этого выгружаются в виде файла и распечатываются.

Вайлдберриз
В личном кабинете формируются числовые коды. Далее их нужно превратить в штрихкоды с помощью сторонних сервисов (бесплатные легко найти в поиске). А после — распечатать и наклеить на каждый товар.

Маркировка

При работе с маркировкой в Честный знак нужно отправлять информацию о товарах, которые отправились к покупателю и вышли из оборота. Как быть продавцу, который отправил партию маркированного товара на склад маркетплейса? 

В Озоне отмечают выбытие из оборота в полуручном режиме, но планируют доработать систему маркировки. 

Вайлдберриз не присылает продавцам информацию о маркированных товарах, которые были выведены из оборота.

Учет товаров

Озон
До отправки покупателю товары могут храниться на складе продавца или на складе Озона. Учёт в этих случаях будет отличаться. 

В программах 1С отгруженные на склад товары будут отображаться на отдельном счёте. И уже после покупки будут списываться. Основание для списания — отчёт о продажах, который Озон присылает каждый месяц, не позднее пятого числа следующего месяца. 

В отчёте указываются коды и штрихкоды каждого проданного товара, цены товаров при продаже, комиссия и услуги Озона, стоимость возврата и итоговая сумма для перечисления продавца.

Вайлдберриз
При торговле на Вайлдберриз товары могут храниться на складе продавца или на складе маркетплейса. В последнем случае в учётных программах 1С это отображается не как реализация, а как отгрузка. А когда товар куплен и отправляется к конечному потребителю, в системе 1С товары списываются на основании отчёта по продажам, который Вайлдберриз предоставляет продавцу каждую неделю — не позднее среды.

В отчёте указаны реквизиты сторон, комиссия и расходы Вайлдберриз, сумма для перечисления продавцу.

Комиссия

Озон
Комиссия на Озоне может быть от 6% до 15% — в зависимости от категории товаров.

Например, для одежды и обуви, бытовой техники и электроники, детских товаров — 8%
Для товаров в категориях Аптека, Дом и сад, Красота и здоровье — 12–15%
Самая высокая комиссия будет у аксессуаров для электроники и книг — 15%

Вайлдберриз
Маркетплейс использует гибкую систему: комиссия может быть от 5% до 15% в зависимости от категории товара.

Самая низкая комиссия на косметику, спортивное питание и электронику — 3%, если вы отгружаете товар со своего склада. Самая высокая, 15%, — на аксессуары, одежду и обувь, товары для спорта.

ЭДО

Озон
Для работы с Озоном электронный документооборот понадобится в двух случаях:
если вы отгружаете товар на центральные склады
если платите НДС с продажи

Документы приходят продавцу раз в месяц — в течение пяти календарных дней после окончания. Это отчёт о реализации товаров, УПД-1 к отчёту и УПД-1 к услугам и работам, стоимость которых не вошла в комиссию. 

При загрузке товара формируется Ozon ID — уникальный номер в системе, он тоже указывается в электронных документах. Чтобы Ozon ID автоматически указывался в номенклатуре 1С, нужно настроить обмен между программами 1С и Озоном. Как это сделать, рассказываем в публикации:
Настраиваем обмен между 1С:Управление торговлей и Ozon через 1С-ЭДО

Вайлдберриз
При торговле на Вайлдберриз ЭДО понадобится, если вы платите НДС. Маркетплейс присылает счета-фактуры, подписанные электронной подписью, по ЭДО. 

Учёт расчётов при УСН

Если у вас УНС Доходы — в доходы нужно будет учитывать ту сумму, которую платит покупатель за ваш товар. Вычитать из этой суммы комиссию маркетплейса или транспортные расходы не нужно. Вот скриншот из отчёта Вайлдберриз:

1 — общая сумма, которую заплатили покупатели
2 — сумма, которую Вайлдберриз перечисляет продавцу.

Между этими двумя суммами — расходы, которые продавец оплачивает маркетплейсу: доставка и хранение товара, комиссия. 

И если вы платите налог 6% только с доходов — нужно платить именно с общей суммы реализации товара.

Если у вас УСН Доходы минус расходы, 15% налогов нужно будет платить с той суммы, которую вам перечислит маркетплейс. Комиссия, траты на транспорт нужно будет отметить как расходы. Это отображается в отчетах, которые Вайлдберриз присылает раз в неделю. Такие отчёты о продажах подписаны электронной подписью, и в налоговой считаются достаточным подтверждением расходов. 

Платить налог нужно будет с суммы «Итого к перечислению продавцу», а остальную сумму — внести как расходы

Поможем настроить или восстановить учёт, если вы торгуете на маркетплейсах