Бухгалтерия для ИП и ООО с криптовалютой: майнинг, трейдинг, налоги
Майните или продаете криптовалюту? С 2025 года эти операции приравнены к обычной предпринимательской деятельности — а значит, с них нужно платить налоги и правильно вести учет.
С 1 января 2025 года в России действует новая система налогообложения в сфере цифровых активов. Криптовалюта признана имуществом, а доходы от ее добычи и продажи — объектом налогообложения.
Хотите получить индивидуальное предложение?
Закажите обратный звонок — мы вам перезвоним.
Если вы — индивидуальный предприниматель или ООО и получаете доход от майнинга, продажи или обмена криптовалют, вам необходимо:
- платить НДФЛ с дохода
- учитывать рыночную стоимость криптовалюты на дату ее получения и продажи
- вести полноценный бухгалтерский учет, как при любой другой предпринимательской деятельности
Что мы предлагаем
Мы поможем вам разобраться в новых требованиях и возьмем на себя все заботы по бухучету. У нас есть два формата работы:
Вариант 1: всё делаем за вас
Подходит, если хотите полностью передать нам заботы об учете. Вы передаете данные — мы берем всё остальное на себя.
- Получаем данные из ваших криптокошельков и площадок
- Отражаем доходы и операции в 1С
- Подаем отчетность, ведем учет, консультируем
Стоимость — от 20 200 ₽/мес. (для ИП на ОСНО)
Вариант 2: вы сами заносите данные, мы сопровождаем
Для тех, кто готов сам вносить операции в 1С, но хочет бухгалтерскую поддержку.
- Даём пошаговые инструкции по внесению данных
- Отвечаем на вопросы, помогаем в процессе
- Ведем учет и подаем отчетность
Стоимость — от 8 700 ₽/мес. (для ИП на ОСНО)
Почему это важно
Согласно новым правилам, налоговая база формируется:
- по майнингу — на дату получения криптовалюты
- по продаже — на дату ее реализации
Неправильный учет может привести к доначислениям и штрафам от ФНС.
Пример 1. Доход от майнинга
Вы заработали за год 3 млн ₽ и с помощью майнинга получили криптовалюту на 600 000 ₽. Потратили на электроэнергию 100 000 ₽.
Общий доход: 3,6 млн ₽ — налогооблагаемая база: 3,5 млн ₽
НДФЛ (по прогрессивной шкале): 477 000 ₽
Пример 2. Доход от продажи криптовалюты
В 2025 году вы купили биткоины на 200 000 ₽ и потом продали за 400 000 ₽.
Налогооблагаемая база: 200 000 ₽
НДФЛ (13%): 26 000 ₽
Пример 3. Налоги на прибыль с майнинга и с продажи
ООО за август успешно добыло один биткоин. На момент возникновения права распоряжения активом его рыночная стоимость составляла 9,5 миллионов рублей за единицу криптовалюты. На майнинг данного биткоина затрачено электроэнергии на 90 000 руб. и за аренду помещения — 50 000 руб.
В ноябре компания реализовала добытый биткоин. На момент продажи рыночная цена криптовалюты достигла 10 миллионов рублей за единицу. При осуществлении сделки были понесены дополнительные расходы в виде биржевой комиссии, размер которой составил 15 000 рублей.
Налог на прибыль с майнинга биткоина:
9 500 000 - 140 000,00) х 25% = 2 340 000 руб.
Налог на прибыль с продажи биткоина:
(10 000 000 - (9 500 000+15 000)) х 25% = 121 250 руб.
Даже при небольшой разнице в курсе налоговая нагрузка может оказаться ощутимой. Грамотный учет поможет снизить риски и платить налоги правильно.
Если вы занимаетесь майнингом и не уверены, что сможете самостоятельно отчитаться перед ФНС, оставьте заявку — и мы расскажем, какой формат бухгалтерского обслуживания вам подойдет.