Майнинг без ИП: как налоговая нашла забытые доходы и доначислила 332 656 руб.

С 2025 года жизнь майнеров в России кардинально изменилась. налоговый учет майнинга стал обязательной частью работы: доход от майнинга официально признан объектом налогообложения, а цифровая валюта приравнена к имуществу.

Подробнее читайте в статье: «Как зарабатывать на майнинге и криптовалюте в 2025 году без налоговых проблем»

Теперь государство видит всё. Наш свежий кейс — яркое тому подтверждение. Разберем, почему важно заранее вести налоговый учет майнинга, какие доходы нужно отражать в декларации и чем может обернуться майнинг без ИП или с неполной отчетностью.

Когда пора регистрировать ИП?

При превышении лимита вы сразу обязаны зарегистрироваться как предприниматель и встать на учет в реестре ФНС (постановление Правительства РФ от 01.11.2024 № 1469 ). При этом даже легальное физлицо-майнер обязано подавать декларацию и платить НДФЛ.

Почему так?

Дело в том, что государство проводит грань между «домашним» майнингом и деятельностью, которая носит признаки бизнеса. Когда потребление энергии высокое, это часто указывает на систематический характер: вы используете оборудование не пару часов в неделю, а выстраиваете инфраструктуру, рассчитываете на доход. А закон разделяет такие случаи:

• Для физических лиц при умеренном потреблении есть лимит, и регистрация в реестре не требуется
• Для ИП и юрлиц при превышении лимита или при коммерческом масштабе закон прямо вводит требование: нужно зарегистрировать бизнес и попасть в государственный реестр майнеров. Это нужно, чтобы государство могло контролировать отрасль: собирать данные (о мощности, оборудовании, получаемой валюте), чтобы отслеживать оборот и правильно взимать налоги

Ситуация: как ИП прилетел налог на 332 656 рублей

К нам обратился клиент — индивидуальный предприниматель, открывшийся в сентябре 2025 года специально для легализации своей деятельности по майнингу. Мы взяли его на обслуживание в 4 квартале 2025 года.

Мы оперативно загрузили все данные по майнингу за 4 квартал с помощью специальной обработки, разработанной нашими консультантами и программистами. Отчитались по всем правилам:

• Отправили декларацию по НДС с заполненным разделом 7 (операции по майнингу освобождены от НДС)
• Сдали 3-НДФЛ, в которой налог к уплате оказался нулевым — за счет расходов на обслуживание оборудования (получился убыток)

Казалось бы, всё было в порядке. Но тут начались проблемы. Налоговая несколько раз присылала требования о подтверждении расходов, ведь деятельность показала убыток.

Откуда взялась проблема

Оказалось, что до открытия ИП клиент майнил как физическое лицо, о чем он не сообщил нам при заключении договора. А физические лица с 2025 года тоже обязаны отчитываться о доходах от майнинга.

Но самое важное: площадки (пулы), на которых майнят клиенты, являются операторами и обязаны передавать информацию о доходах своих пользователей в налоговую.

Благодаря этому ФНС увидела все доходы, которые клиент получил как физлицо в начале 2025 года. Таким образом государство легко сопоставило общий объем добытой криптовалюты с тем, что клиент показал в декларации ИП.

Как мы решили проблему

1. Мы скачали данные по добытой криптовалюте и доходам с пулов за период с января 2025 до даты открытия ИП. Цифры сошлись с данными налоговой (небольшие расхождения были связаны с разницей в курсах закрытия у иностранных бирж).
2. После этого мы сформировали корректирующую декларацию по 3-НДФЛ, указав в ней доходы как физлица, так и ИП. Доходы от майнинга, пока наш клиент майнил как физлицо, мы также уменьшили на документально подтвержденные расходы по размещению и техническому обслуживанию оборудования (УПД + факт оплаты — чек).

Налог пришлось доплатить, но мы спасли клиента от более серьезных санкций.

Примечание: здесь нашему клиенту еще, конечно, доначислят пени за несвоевременную оплату налога. Но если бы мы не подали корректировку или не объяснили значимую причину того, почему мы не указали этот доход, то налоговая сама бы нам доначислила налог, и заплатить пришлось бы больше.

Выводы для всех майнеров

1. От налоговой не скрыться

Государство в курсе, сколько вы намайнили. Данные о доходах поступают в ФНС от операторов площадок. Если показать доходы как ИП, но попытаться скрыть доходы как физлицо за прошлые периоды — так не получится. Инспекция увидит расхождение и доначислит налог.

2. Лучше показать всё сразу

Показывать государству честно все доходы от майнинга лучше по нескольким причинам:

• Отсутствие штрафов и пеней. За неуплату налогов грозит штраф 20% (или 40% при умысле) от суммы недоимки плюс пени за каждый день просрочки
• Уменьшение налога за счет расходов. В расходы можно включить затраты, которые вы заплатили площадкам, и другие подтвержденные траты (электроэнергия, амортизация оборудования и т.д.). Это позволит легально уменьшить налог, но нужно быть готовым подтвердить расходы документами
• Спокойствие. Попросту хорошо все делать правильно, чтобы налоговая не проявляла к вам лишнее внимание

Что мы можем предложить

У нас есть специализированная обработка для 1С, которая на ежемесячной основе помогает нашим клиентам рассчитать:

1. Сколько вы намайнили в статусе ИП.
2. Сколько вы намайнили как физическое лицо.

Мы поможем избежать ошибок в учете, сдадим всю отчетность вовремя и будем держать руку на пульсе ваших налоговых обязательств, чтобы ситуаций с неожиданными штрафами не было. Обращайтесь в «Простые решения» — сделаем ваш майнинг прозрачным и безопасным.

Подробнее о нашем предложении для ИП и ООО с криптовалютой: майнинг, трейдинг, налоги

Оставить заявку